История кредитов и кредитных отношений. История и причины возникновения кредитных отношений. Вопросы для самостоятельной работы

Кредитные отношения - существенный элемент товарно-денежных отношений вообще. Отдельные их элементы в виде ссуды и процента имели место в глубокой древности в рабовладельческом обществе, что было связано и с наличием ростовщичества.

Однако их формирование с элементами, свойственными современным кредитным отношениям, т. е. с наличием ссудного капитала, относится только к капиталистическому производству.

Отметим также, что и при господстве натурального хозяйства, даже при рабовладельческим строе, реальное производство всегда было представлено совокупностью отдельных хозяйственных (производственных) единиц. Это в той или иной степени обусловливало необходимость экономических связей между ними, что также относится и к феодальным экономическим отношениям, которым была свойственна реализация излишков продуктов хозяйственных субъектов на рынке, превышавшая собственные потребности их производителей или владельцев феодальных хозяйств.

Таким образом, в наиболее чистом виде натуральное хозяйство могло существовать лишь у первобытных народов. В настоящее время натуральный уклад отчасти сохранился только у отдельных племен, по тем или иным причинам оторванным от современной мировой цивилизации.

В то же время уже в IV тысячелетии до н. э. в древневосточных рабовладельческих государствах существовали элементы купли-продажи материальных благ, а также долговое рабство. Это подтверждают археологические данные и позднейшие, дошедшие до современности, специфические письменные источники древневосточных рабовладельческих государств, свидетельствующие о наличии у них элементов товарно-денежных отношений, включая ссудные и ростовщические элементы.

Ссуда денег, т. е. предоставление их займа одного лица другому под определенный процент широко практиковалась так называемыми менялами в Древней Греции и Древнем Риме. Последние занимались главным образом обменом денег - золотых и серебряных различного достоинства. Эта услуга оказывалась лицам, нуждавшимся в деньгах, что особенно относилось к купечеству. Однако в последние века до нашей эры и в начале новой эры это еще не были развитые кредитные отношения.

В средние века в европейских странах на базе меняльного дела стали возникать специальные меняльные конторы, что также было первоначально связано с необходимостью операций по обмену денег. Меняльные конторы стали затем называться банками. (По-итальянски банк - скамейка, на которой непосредственно на улице находились менялы.) Хозяева банков стали именоваться банкирами. У последних происходило постепенное накопление избыточных денежных средств, которые они стали более широко использовать в кредитных и торговых сделках, выдавая деньги в ссуду на определенный срок под проценты. В качестве примера можно назвать банк Сан-Джорджо в итальянском городе Г енуе, возникшем в XI в.,

а в XV в. располагавшим уже капиталом свыше 10 млн. лир. Одновременно развивался процесс выдачи ссуд по залог вещей.

Отметим также, что денежные ссуды новоявленными банкирами в тот период в западноевропейских странах выдавались взаймы под значительной процент, т. е. действовал ростовщический капитал, который не был связан непосредственно с субсидированием производственной сферы, находившейся в средние века под контролем цеховой системы.

Начиная с XV-XVI вв., в странах Западной Европы усиливается процесс первоначального накопления капитала, послужившего основой для организации мануфактурного промышленного производства на капиталистической основе с применением наемного труда.

В целом же в истории кредитных отношений роль ростовщического капитала неоднозначна. Она способствовала как разорению средних и мелких феодалов, так и высвобождению крестьян - будущих городских наемных работников. В то же время значительные займы правителям феодальных государств сдерживали ликвидацию существовавшей в них феодальной системы. Особенно это относится к экономически малоразвитой в XVI-XVII вв. Испании. Требовались иные основы в экономике, чтобы ростовщический капитал с его высокими ростовщическими процентами уступил место ссудному капиталу.

Свои особенности в период феодализма имели денежно-кредитные отношения на территории Русского (первоначально Киевского) государства, а затем и в XVII в. во время формирования Российского государства и всероссийского рынка.

В отношении Киевской Руси экономические процессы о займах и процентах нашли свое отражение в XI в. н. э. в памятнике русской общественной мысли того периода «Правда Русская».

В ней зафиксированы реальные экономические процессы, относящиеся к широкому распространению ростовщичества в Киевской Руси. Говорится об охране и порядке обеспечения имущественных интересов кредитора, об условиях возврата займа, о порядке взыскания долгов. Денежную ссуду в ней называют «долгом», а денежный процент - «резом». Этим отношениям посвящены специальные статьи данного исторического документа.

В Киевской Руси на сотни лет раньше, чем в Западной Европе, осуществлялась чеканка серебряных и золотых монет, существовал запрет на вывоз золота и серебра из страны. Деньги, отданные в рост под проценты, в «Правде Русской» называли «исто». Упоминается о долговых обязательствах в натуральной форме, т. е. о ссуде продуктами с условием возвращения их с надбавкой. Законом был определен и максимальный размер реза (денежного процента). Последний в Киевской Руси был очень высокий, что вызывало резкое недовольство населения, вплоть до массовых выступлений против ростовщиков. Киевская власть была вынуждена регламентировать уровень процента в сторону некоторого его снижения. Все это свидетельствует о развитии торговых и денежных отношений в тот период, включая и кредитные отношения. Естественно, что возвращение ссуды («долга») и процента («резы») было связано со стороны заемщика с уменьшением части его имущества, в связи с господствовавшими в тот период натуральными формами хозяйственной деятельности.

На новой основе с развитием товарных отношений кредитные процессы стали развиваться в Русском государстве в XVII в. в период формирования в стране всероссийского рынка, основоположником которого при поддержке государственной власти стало российское купечество. Одновременно это стало и элементом формирования в стране новых рыночных отношений на частнокапиталистической основе, хотя и в качестве только зарождающихся их элементов. Кредитные отношения и в этом процессе сыграли свою определенную роль.

В качестве примера остановимся на торговом законодательстве середины XVII в. в России и тех процессах, которые были связаны с формированием новых кредитных отношений, их причинами. Во многом это связано с деятельностью государственного деятеля Афанасия Лаврентьевича Ордин-Нащокина (ок. 1605-1680 гг.). Заботясь о развитии внутреннего рынка в стране, ограждении его от конкуренции иностранных купцов, он многое сделал для реального развития кредитных отношений на стадии формирования всероссийского рынка.

Рост товарного обращения в стране сопровождался растущей потребностью государства и особенно купечества в денежных средствах, что одновременно требовало дальнейшей защиты российского торгового капитала от иностранных торговцев на русском рынке. Архаическая форма кредита - ростовщический кредит с его высоким ссудным процентом - все больше становится препятствием для удовлетворения потребности торгового сословия в оборотных средствах.

Еще будучи воеводой в Пскове, Ордин-Нащокин предпринял попытку организации кредита для «маломожных» торговых людей, прикрепляя их в качестве заемщиков к крупным купцам.

Учитывая, что сами «лучшие люди», т. е. крупные купцы, часто не имели свободных капиталов для кредитования «маломожных» людей, была сделана попытка сосредоточения свободных денежных средств для последующего их использования в качестве кредитных средств в органах местного купеческого самоуправления - «Земских избах». Последние должны были выполнять функции своеобразного местного денежнокредитного банка. Одновременно, когда Ордин-Нащокин был главой посольского приказа, проводилась политика, предусматривающая при ввозе иностранцами в страну золотых и серебряных денег обязательный обмен их на русские деньги.

Однако созданная разновидность купеческого банка в Пскове просуществовала недолго. Не воплотилось это и в целом в стране.

Для этого требовались иные условия, связанные с широким развитием промышленного (мануфактурного) производства и реальным проявлением в товарно-денежных отношениях торгового, ростовщического капитала и промышленного капитала. Для последнего характерны совершенно иные процессы функционирования кредитных (ссудных) отношений, а также формирования уровня ссудного процента. В России такие условия начали создаваться только в середине XVIII столетия, в странах Западной Европы - несколько раньше. Промышленный капитал и его связь с ссудным капиталом основываются на иных экономических процессах, не свойственных докапиталистическим отношениям.

В первую очередь, это относится к самой изменяющейся сущности и формированию источников ссудного капитала.

В экономической теории ссудный капитал традиционно рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Для определения сущности ссудного капитала необходимо определить его характерные особенности, отличающие его от промышленного и торгового капиталов.

Наиболее полно специфика ссудного капитала проявляется в процессе его передачи от кредитора к заемщику и обратно:

Ссудный капитал как капитал - это собственность, владелец которой продает ее заемщику, причем на определенное время;

Потребительская стоимость ссудного капитала определяется способностью заемщика, эффективно его используя, получить определенную прибыль;

Форма отчуждения ссудного капитала - процедура передачи его от кредитора к заемщику всегда имеет разорванный во времени характер и механизм оплаты;

Особенность движения ссудного капитала - в отличие от промышленного и торгового, в процессе передачи от продавца к покупателю находится исключительно в денежной форме.

В отличие от ростовщического капитала, когда основным источником выступали собственные денежные средства кредитора, ссудный капитал формируется за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у юридических и физических лиц, а также у государства.

Причем на первом этапе развития кредитных отношений единственным источником формирования ссудного капитала выступали временно свободные денежные средства, на добровольной основе передаваемые кредитным организациям для последующей капитализации. Этот источник не потерял своей актуальности и сегодня, когда временно свободные денежные средства населения составляют существенную часть ресурсных источников кредитных организаций.

На втором этапе развития кредитных отношений, по мере развития безналичной формы расчетов с прямым участием банков, новым источником формирования ссудного капитала стали средства, временно высвобождаемые в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.

К ним относятся:

Амортизационный фонд предприятия для обновления, расширения и восстановления основных фондов;

Часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;

Денежные средства, образовавшиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы;

Прибыль, идущая на обновление и расширение производства.

Денежные средства, за счет которых формируется амортизационный

фонд промышленных предприятий, называют амортизационными отчислениями. Для их образования и возмещения стоимости потребляемых средств труда, в первую очередь основного капитала, устанавливается на предприятиях специальная норма амортизации (Н а), определяемая по

формуле:,

Ф + Р-Л Ф X П

где Ф - стоимость основного капитала;

Р - затраты на капитальный ремонт и модернизацию;

Л - ликвидационная стоимость (выручка от продажи выбывших средств труда и лома за вычетом средств затрат на демонтаж);

П - продолжительность функционирования основного капитала (лет).

Чем ниже норма амортизации, тем медленнее формируется амортизационный фонд и наоборот. Это, в свою очередь, отражается и на возможностях его использования в качестве средств для источника кредита. Однако завышенные нормы амортизации, отражаясь на возможностях развития производства более ускоренными темпами, с точки зрения обновления производства, одновременно увеличивают издержки производства, вызывают рост цен на готовые товары, снижают конкурентоспособность их на рынке.

В то же время, ускоренная амортизация, позволяя более быстрыми темпами формировать и использовать амортизационный фонд, превращается в источник накопления средств и возможности осуществления расширенного воспроизводства основного капитала на новой технической основе. Это повышает конкурентоспособность фирмы на рынке и способствует получению высоких прибылей. Фирма, ее менеджеры должны эффективно и своевременно решать, что им в данных рыночных условиях более выгодно: использовать денежные средства накопленного амортизационного фонда в качестве источника кредита и получения соответствующего ссудного процента или использовать их для их интенсивного расширенного воспроизводства основного капитала и получения дополнительной массы прибыли.

Источником накопления кредитных возможностей производственных предприятий и фирм является также часть временно свободного в денежной форме оборотного капитала, предусмотренного для закупки сырья, полуфабрикатов, различных материалов, осуществления затрат на приобретение рабочей силы. Эти средства, хотя и в меньшей степени, в силу их более быстрой оборачиваемости в процессе непосредственного участия в производственной деятельности в течение каждого кругооборота капитала, также могут служить временным ресурсным источником кредита. В еще меньшей степени это относится с такой части производительного оборотного капитала, как заработная плата, подлежащая систематической выплате в установленные сроки. Но эти средства для краткосрочного кредита вполне могут быть привлечены предприятием (фирмой).

В большей степени в качестве кредитных средств могут быть использованы накапливаемые на счетах фирмы средства, полученные от реализации готовой продукции и соответствующей прибыли. В акционерных предприятиях эту проблему призваны решать не только менеджеры, но и акционеры, владеющие простыми акциями, имеющие право голоса на общем собрании акционеров.

Однако это только часть кредитных отношений в условиях функционирования ссудного капитала, более свойственная неразвитой банковской системе, т. е., когда сами предприятия решают свои кредитные возможности.

В современных условиях, когда их денежные средства в обязательном порядке аккумулируются на расчетных счетах юридических лиц в соответствующих обслуживающих их кредитных организациях - банках, в значительной степени могут и в рыночных условиях использоваться в качестве важнейшего источника ссудного капитала.

Особая привлекательность данного источника ссудного капитала для банка определяется отсутствием необходимости:

Получения согласия владельца расчетного счета на использование банком находящихся на счете средств;

Выплаты дохода по расчетным счетам, т. е. фактической бесплатностью для банка этих ресурсов.

В числе привлеченных средств для возможного кредитного их использования банки дополнительно привлекают денежные сбережения частных лиц, включая широкие слои населения. Эти средства частные лица откладывают для приобретения товаров длительного пользования или улучшения своих жилищных условий. Они также накапливаются в банках.

Кроме того, источником ссудного капитала могут служить и денежные накопления государства, которые находятся в соответствующих банках. Последние также связаны с процентным накоплением и могут использоваться для покрытия дефицита государственного бюджета или на дополнительные расходы.

Таким образом, общеэкономической причиной возникновения и развития кредитных отношений, как и других стоимостных отношений, является товарное производство. В то же время кредитные отношения возникают не в сфере производства, они только опосредствуют его в той или иной форме. Экономической основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений связана, прежде всего, с эквивалентностью обмена в процессе товарного производства, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей рамками собственности.

Непосредственные причины развития кредитных отношений связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а именно - обеспечения непрерывности смены функциональных форм общественного продукта в процессе его движения.

Уже в самом характере движения общественного продукта заложена возможность временной приостановки воспроизводства, что обусловлено закономерностями движения стоимости (кругооборота и оборота капитала) в воспроизводственном процессе общества. Но это противоречит необходимости непрерывного кругооборота средств. Данное противоречие может быть разрешено с помощью кредита.

К закономерностям кругооборота и оборота средств в воспроизводственном процессе, которые создают возможность возникновения кредитных отношений, можно отнести:

о последовательную смену функциональных форм общественного продукта в процессе воспроизводства, одновременное его пребывание во всех трех формах;

о неравномерность движения основных и оборотных средств в процессе воспроизводства, приводящую к образованию их временного недостатка у одних экономических субъектов и в то же время временного избытка у других.

Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества воплощается, прежде всего, в кругообороте и обороте капиталов (основных и оборотных средств) хозяйствующих субъектов. Известно, что капитал в процессе воспроизводства одновременно существуют в трех функциональных формах - денежной, производительной и товарной. Движение капитала представляет собой его последовательный непрерывный переход из одной функциональной формы в другую.

Однако этому движению присуща неравномерность. К проявлениям данной неравномерности относится образование временного избытка либо временного недостатка средств на предприятиях в ходе движения как основного, так и оборотного капиталов.

Колебания в кругообороте основного капитала связаны с постепенным характером переноса его стоимости на произведенную продукцию в процессе амортизации, в то время как обновление основных средств требует крупных единовременных затрат. Причем необходимость в таких затратах часто возникает задолго до полной амортизации основных средств вследствие их морального устаревания. Таким образом, у предприятия может образоваться как временный избыток средств, которые накапливаются в процессе амортизации, так и потребность в дополнительных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

Колебания в кругообороте оборотного капитала обусловлены тем, что потребность хозяйствующего субъекта в оборотных средствах не всегда совпадает с их фактическим наличием на данный момент.

Ежедневная потребность в оборотных средствах и динамика их фактического объема зависят от множества факторов, специфичных для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции и потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношения между временем производства и временем обращения продукции, уровня цен на сырье и материалы, на производимую продукцию и т. д. Особенности индивидуальных кругооборотов оборотных средств хозяйствующих субъектов обусловливают неравномерность поступления этих средств на счета предприятий, а также неравномерность их использования в процессе производства.

В результате возможно несоответствие между ежедневной потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием. При этом может образоваться временный избыток оборотных средств или возникнуть необходимость в привлечении дополнительного капитала.

Рассмотренные процессы, приводящие к образованию временного избытка или недостатка ресурсов, характерны для движения средств предприятий и организаций всех форм собственности. Кроме того, временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах. Наконец, остатки средств на счетах бюджетных организаций до их использования также являются временно свободными.

Индивидуальные кругообороты и обороты средств хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. При этом высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, по времени и количественно (в одно и то же время у одних предприятий образуется временный избыток денежных средств, а у других - временный их недостаток). В связи с этим появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних хозяйствующих субъектов за счет временного заимствования избытка средств других. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита. Таким образом, разрешается противоречие между временным высвобождением средств из хозяйственного оборота и необходимостью их эффективного использования.

Особенности индивидуальных кругооборотов и оборотов средств экономических субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений. Для реализации этой возможности необходимы следующие экономико-правовые условия.

Во-первых, участники кредитных отношений должны быть юридически самостоятельными лицами, способными материально гарантировать выполнение своих обязательств по кредитной сделке.

Сама природа кредитной сделки, основывающейся на временном заимствовании чужой собственности, обусловливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Это возможно, только если кругооборот средств экономических субъектов обособлен от кругооборота средств общества. Предприятия и организации, вступающие в кредитные отношения, либо должны являться собственниками имеющегося у них имущества, либо, если это государственные предприятия и организации, обладать правами владения и пользования имуществом. Физические лица могут стать субъектами кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные гарантированные источники доходов.

Во-вторых, обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика.

Кредитор должен быть равно заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик - в ее получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого. Решающее значение имеет согласование конкретных параметров ссуды - ее обеспечения, срока кредитования, величины процента и т. п., а также наличие альтернативных вариантов финансирования и помещения средств.

Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества.

Кредит и кредитные отношения в процессе своего исторического развития прошли несколько последовательных этапов: зарождения, становления и регулирования кредитных отношений.

Первый этап - зарождение кредитных отношений. Кредитные отношения стали возникать на этапе перехода от натурального к товарному хозяйству. В этот период появился особый разновременный обмен продуктами, который постепенно уступил свое место своему товарному аналогу - разновременному товарообмену. С появлением денег возникаю более сложные кредитные отношения - продажа товаров с отсрочкой платежа.

Несовпадение периодов производства и обращения различных товаров, сезонные условия их производства и реализации приводили к тому, что одним производителям приходилось покупать товары у других еще до продажи собственных товаров. Поэтому покупатель становился заемщиком, а продавец - кредитором. Значительно реже встречалось авансирование товаропроизводителей. Так появились простейшие формы коммерческого кредитования.

Значительную роль в зарождении и становлении кредитных отношений и кредита сыграло ростовщичество. Развитие общественного разделения труда и появление частной собственности в период разложения натурального хозяйства послужили толчком к значительной имущественной дифференциации, которая привела к появлению такого своеобразного экономического феномена, как ростовщичество.

Появление денег и последовавшее за этим развитие денежного обмена явились важным фактором усиления дифференциации и стали основой перехода к денежной форме ростовщичества. По свидетельству греческого историка Плутарха, в Древней Греции в XV-XI вв. до н.э. весь простой народ был в долгу у богатых, причем должники часто брали в долг деньги под залог самих себя, и за неуплату долгов многие были вынуждены продавать в рабство своих детей.

Ростовщический кредит в античном мире выступал в трех основных формах: в форме предоставления денежных кредитов рабовладельческой знати, преимущественно земельным собственникам, для покупки предметов роскоши; в форме предоставления кредитов мелким, владеющим условиями своего труда производителям, к числу которых принадлежали крестьяне и ремесленники; в форме кредитования античных городов и государств.

Характерной особенностью ростовщического кредита являлся чрезвычайно высокий уровень процента. Высоким был процент и по кредитам мелким товаропроизводителям. Высокий процент создал реальную возможность деградации и разорения мелкого производителя вплоть до потери им имущества и даже свободы. Это подрывало самые глубокие экономические основы полиса как особого социально-экономического организма, и поэтому само государство вынуждено было предпринимать ряд мер по защите мелкого производства как основы полисного хозяйства.

Таким образом, ростовщический кредит оказывал значительное влияние на всю экономику и социальную жизнь античного общества. Он имел следующие основные особенности: чрезвычайно высокий уровень процента; возможность обращения в рабство за долги; в преимущественно денежную форму, что способствовало переходу к товарному хозяйству; предоставление кредита из собственных средств.

Широко распространение кредитных отношений привело к зарождению банкирского промысла. Первоначально он возник как дополнительное занятие менял, которые обменивал монеты различных городов и государств. Наряду с торговлей деньгами менялы постепенно перешли к приему на хранение денег, их переводу по поручению клиентов, стали заниматься кредитованием под залог домов и земель.

Особым видом кредитования в античном мире были морские торговые кредиты. Заемщиками выступали купцы, снаряжающие дорогостоящие экспедиции за товарами в дальние страны. Таким образом, в древних и античных обществах произошло зарождение кредитных отношений, и появились различные формы кредита. Однако в целом хозяйство носило натуральный характер, кредитные операции развивались на базе ростовщического кредита, который стал сдерживающим фактором экономического развития, не способствовал прогрессу производства. Зародившийся банковский промысел также по своей сути был ростовщическим.

Второй этап исторического развития кредитных отношений - их становление. На данном этапе произошло дальнейшее развитие товарного кредитования. В средние века коммерческий кредит широко практиковался по всей Европе. Его сроки подчас растягивались до полутора лет. Важным моментом развития коммерческого кредитования стало появление векселей простых и переводных. Постепенно векселя превратились в инструменты коммерческого кредита.

Купцы стали расплачиваться за покупку товаров векселями. Периодически на ярмарках производились массовые взаимные платежи по векселям.

На данном этапе возникла более сложная форма кредитных отношений - кредитные отношения с участием посредника, возродился и стал набирать силу банковский промысел. Появление кредитного посредничества явилось результатом разрешения противоречий в развитии самих кредитных отношений. Эти противоречия определялись объективным несовпадением в размерах высвобождавшихся денежных средств у кредиторов и возникающей потребности заемщиков в дополнительных средствах, а также различиями между продолжительностью высвобождения этих средств и продолжительностью существования потребности в них.

В большинстве европейских стран в период с конца XVII в. в течение полутора веков появились акционерные и крупные эмиссионные банки, что означало ликвидацию монопольного положения ростовщичества и создание национальных кредитных систем, отвечающих интересам развития промышленности и торговли. Появление банков не снижает значение коммерческого кредита как основы кредитной системы. Он сохраняет способность напрямую, непосредственно обслуживать кругооборот капитала, служить важным инструментом его ускорения. Банковский кредит получил развитие на его основе и удачно его дополняет.

Третий этап исторического развития кредита - переход к регулируемым кредитным отношениям. Его основной признак - всеохватывающий, тотальный характер кредитных отношений, что находит свое выражение в следующем:

• 1. Кредитные отношения опосредуют все экономические процессы, глубоко проникают в денежное обращение, сферу обмена, производства и потребления, международные отношения;
• 2. Все хозяйствующие субъекты, население государство становятся одновременно заемщиками и кредиторами; усиливается связь денежной эмиссии с кредитными операциями банков;
• 3. Международная торговля практически полностью опосредована кредитными сделками;
• 4. С появлением кредитных карт повседневная купля-продажа товаров приобретает кредитный характер;
• 5. Получают развитие различные специализированные кредитно-финансовые институты: сберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы.

Важная характеристика современного этапа развития кредитных отношений - регулирование кредитных отношений государством и центральным банком. Центральные банки активно используют инструменты учетной и дисконтной политики для регулирования экономики. Они регулируют денежное обращение, осуществляют меры по развитию кредитно-банковской сферы. В современных условиях кредитных отношений приобрели исключительное значение для развития экономики и общества в целом. Тотальный характер этих отношений позволил ведущим экономистам сделать важный вывод о том, что современное хозяйство становится кредитным по характеру доминирующих в экономике процессов. Этот вывод важно помнить при рассмотрении конкретных проблем коммерческого и банковского кредитования, организации кредитного процесса в целом.

Федеральное агентство по образованию Российской Федерации

Уральский государственный университет имени А.М. Горького

Исторический факультет

Отделение архивоведения, документоведения

и информационно-правового обеспечения управления.

Кафедра документационного и информационного обеспечения управления

История денежно-кредитных отношений в России

Программа специализированного курса

Екатеринбург

Составитель:

Килин Алексей Павлович - доцент кафедры документационного и информационного обеспечения управления, кандидат исторических наук

История денежно-кредитных отношений в России. Программа специализированного курса. / Составитель А.П. Килин. - Екатеринбург, Уральский государственный университет, 2006. - 21 с.

Рецензент - кандидат исторических наук, доцент Мазур Л.Н.

Издание содержит тематический и учебный планы, программу спецкурса, вопросы для самостоятельной работы студентов, список источников и литературы.

Программа предназначена для студентов и слушателей IV курса дневного и заочного отделения, обучающихся по специальностям: «Документоведение. Документационное обеспечение управления».

Предполагаются междисциплинарные связи спецкурса с другими курсами:

Отечественная история

История государственных учреждений России

Вспомогательные исторические дисциплины – нумизматика, геральдика

Экономика

Менеджмент

Маркетинг

Основы финансового права

История экономических учений

Уральский регион: социально-экономическое развитие

 Килин А.П., 2000, 2006

Учебный план по курсу

«История денежно-кредитных отношений в России»

Предмет и задачи курса.

Актуальность курса.

Россия в настоящее время переживает болезненный процесс трансформации модели хозяйствования. От директивной, командно-административной к косвенному государственному регулированию экономики, основанной на рыночном механизме.

Экономическая трансформация сочетается с политическим кризисом. Процесс дезинтеграции приводят к разрыву ранее существовавших хозяйственных связей.

Ориентация на активное использование рыночного механизма, развитие товарно-денежных отношений, с неизбежностью выдвигает на первый план вопросы становления адекватной финансовой системы.

Этот процесс носит догоняющий характер и поэтому ориентирован преимущественно на западные модели. Однако исторический опыт свидетельствует, что механическое перенесение на российскую почву зарубежных технологий может привести к обратным результатам. Необходима тщательная адаптация к отечественным условиям. Значительную помощь в этом может оказать отечественный опыт, традиции российского предпринимательства, наработки отечественной финансовой науки, которая, как известно, в конце XIX - начале XX веков занимала лидирующее положение.

Россия – огромное евразийское государство, со специфическими географическими, природными, людскими ресурсами. Сложившиеся на протяжении веков традиции не могут быть отброшены, напротив, должны быть использованы при решении современных проблем.

Это важно и в общекультурном плане. Без освоения национальной традиции, без преемственности знаний невозможно фундаментальное образование, невозможно освоение финансовой культуры и банковских традиций.

Немецкий экономист К. Эеберг писал: «Финансовая наука есть область знания, заслуживающая внимательного изучения частью вследствие теоретической важности этого учения для общего образования, частью вследствие широкого применения его к практике. Особенно значение имеет она для всех тех, кто прямо – как чиновник или член совещательных и законодательных учреждений – или косвенно – посредством своего права голосования, посредством права собрания или петиции, или посредством прессы – может приобрести влияние на общественную жизнь». Изучение русской финансовой литературы позволяет сделать вывод, что в дореволюционной России финансовая наука развивалась на уровне мировой, и на ее рекомендациях строилась финансовая политика СССР, вплоть до финансовой реформы 1930-х годов. Профессор И.И. Янжул считал финансовые знания важнейшей компонентой образования. Он писал: «...большее или меньшее знакомство с финансовой наукой составляет повсюду безусловную необходимость для каждого образованного человека».

Сложность финансового образования современного поколения россиян обусловлены тем, что традиции финансовой культуры были уничтожены практикой общественного хозяйства вместе с финансовой наукой, получившей ярлык «буржуазной». Финансовая реформа 1930-32 годов отрезала на длительное время советскую науку от мировой и дореволюционной отечественной. Восполнить пробелы финансового образования невозможно без знания исторических аспектов развития мировой и отечественной финансовой науки и практики.

Финансовый профессионализм – это особая сфера деятельности, сложность которой определяется спецификой фискальных проблем. Министр финансов России В.Н. Коковцев (1906-1913 гг.) подчеркивал, что «нет другой области, которая менее поддавалась бы новшествам, как область финансового управления и нет другой области, в которой всякие неудачные эксперименты не проявляли своего гибельного влияния так быстро, как эксперименты в области финансов». Добавим - и по масштабам негативных последствий.

Вопреки толкованию экономических категорий, основанном на классовых позициях, которое культивировалось в «советский» период, необходимо рассматривать финансово-кредитные отношения как объективные экономические понятия, независящие от существующего политического строя. Больше внимания уделять экономической истории России, основываясь на достижениях современной исторической науки. Преодолевать жесткие рамки формационного подхода.

Задача курса.

Рассмотреть процесс зарождения, становления и развития денежно-кредитных отношений в России, проанализировать механизм образования их внутренней структуры и взаимозависимости в исторической ретроспективе. Получить представление о «корнях» современного состояния финансово-кредитной системы, дать ей оценку и спрогнозировать возможные варианты развития.

Задачи реформирования российской финансовой системы возвращают нас к необходимости теоретических построений. Профессор Колумбийского университета Э. Селигман писал в 1908 году: «Главная задача экономики – объяснить нам то, что есть. Если все общество, однако, результат эволюции, то мы можем понять то, что есть, только зная, что было. Исследование социальных тенденций вводит вопрос о том, что, должно быть».

Если современность без истории не понятна, то история без современности не актуальна. Теоретическое и прикладное решение современных финансовых проблем явилось развитием выводов науки прошлого.

Предмет курса.

Процесс создания предпосылок, зарождение, становления и развития денежно-кредитных отношений в России.

Хронологические рамки.

С периода образования государственности у восточных славян (IX в.) до первой четверти XX века. Основанием для определения хронологических рамок курса может служить принцип рассмотрение процесса функционирования финансово-кредитной системы в условиях рыночной экономики и товарно-денежных отношений. В этой связи выглядит оправданным включение в рамки данного курса относительно непродолжительного периода Новой экономической политики, когда в ограниченном объеме эти отношения имели место. Рубежом в истории отечественных финансов является реформа 1930-х годов.

Структура курса.

Структура курса определяется в соответствии с проблемно-хронологическим принципом. Рассматриваются этапы становления денежно-кредитной системы России на основе общепринятой периодизации отечественной истории. Можно предложить вашему вниманию несколько вариантов исторической интерпретации исторического процесса: Религиозную, линейно-стадиальную (в том числе формационную, модернизационную, либеральную) цивилизационную и т.д. Отметим относительную условность данного подхода, так как сам процесс развития финансов России имеет внутреннюю логику, и создание специализированной периодизации является предметом дальнейшего исследования. Подробнее структура курса представлена в учебном плане.

Междисциплинарные связи.

Курс «История финансово-кредитных отношений» изучается студентами I курса экономических специальностей в качестве предусмотренного учебным планом, а также студентами 3-4 курсов гуманитарных специальностей в качестве специализированного курса. В рамках данного курса предполагаются междисциплинарные связи со следующими дисциплинами: «Отечественная история», «Финансовое право», «Экономика», «История экономических учений», «Финансы», «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело», «История государственных учреждений России», «Источниковедение», «Прикладные исторические дисциплины: нумизматика, геральдика», «Уральский регион: социальное и экономическое развитие».

В рамках курса предусмотрены семинарские занятия, которые направлены на углубленное изучение отдельных проблем, а также на осуществления механизма «обратной связи» преподавателя и студентов. Планируется работа с историческими источниками, а также подготовка рефератов. Темы рефератов предложены в Учебном пособии. Здесь же содержится перечень литературы по данному курсу. Отметим, что приведена литература, реально существующая в библиотеках города и, следовательно, с большей долей вероятности, доступная господам студентам. Реферат, оцененный преподавателем на "отлично", дает ему право поставить итоговую оценку по итогам тестирования.

Форма отчетности – экзамен, который проходит в несколько этапов. Первый этап - тестирование. В тесте содержатся закрытые вопросы, два варианта. Затем собеседование по итогам тестирования. 1 Преподаватель обсуждает со студентом все те вопросы, на которые в тесте даны неверные ответы.

Если реферат оценен преподавателем на «отлично», круг обсуждаемых вопросов резко сужается.

Основные элементы финансовой системы и их взаимосвязь. Исторический подход.

История как наука. Историческое время и историческое пространство. Понятие исторического источника и их классификация. Интерпретация исторического факта – линейно-стадиальная, религиозная, цивилизационная. Понятие товарно-денежных отношений и их формирование. Роль денег, их основные функции. Эволюция денежной системы. Понятие кредита и его происхождение. Ретроспективный анализ эволюции термина «финансы». Особенности формирования доходов и осуществления расходов в России.

Становление и развитие денежно-кредитных отношений в Древней Руси.

Характеристика социально-экономического развития России. Формирование государства и расширение его функций. Становление налоговой системы и переход к денежной форме налогообложения. Русь в период феодальной раздробленности XII – конец XIV века. «Русская Правда» как источник по истории денежно-кредитных отношений Древнерусского государства. Денежный счет «Русской Правды». Денежная система Древней Руси. «Меховая и «металлическая» теории денег. «Безмонетный период». Татаро-монгольское нашествие и его влияние на процесс формирования денежно-кредитной системы страны.

Государственные доходы и расходы Московского государства в XV – XVI вв.

Формирование Русского централизованного государства. Приказная система. Финансовые функции приказов. Эволюция системы налогообложения. Соха. Региональные особенности налогообложения. Финансовая реформа середины XVI в. Развитие денежного обращения.

Развитие денежно-кредитных отношений в XVII в.

Становление абсолютизма. Централизация управления финансами. Специализированные финансовые учреждения – их функции. Составление росписи доходов и расходов. Система налогов, сборов и повинностей. Замена посошного обложения – подворным. Финансовая мысль эпохи (Б.И. Морозов, Ю. Крижанич, Г. Кошихин, А.М. Ордын-Нащокнн). Анализ их произведений как исторических источников.

Денежно-кредитная система России XVIII века.

Петровская модернизация – её особенности. Политика меркантилизма. Протекционизм. Реформы административно - территориального деления и органов управления. Развитие системы налогообложения. Переход к подушному налогобложению. Региональные особенности налогообложения. Становление денежной системы. Русский рубль. Ассигнации. Государственный кредит. Финансовая мысль (И.Т Посошков, В.Н. Татищев, М. Д. Чулков)

Денежно-кредитные отношения России в первой половине XIX века.

Социально-экономическое развитие. Органы управления финансами в России. Развитие государственного и банковского кредита. Денежная система. Система налогообложения. Формирование государственного бюджета. Финансовая мысль (М.М. Сперанский, Н.И. Тургенев).

Финансово-кредитные отношения во второй половине XIX - начале XX вв.

Модернизация. Промышленный переворот. Финансовые реформы С.Ю. Витте. Становление банковской системы России. Коммерческие банки. Система ипотечного кредитования. Возникновение и деятельность Государственного банка. Становление и развитие системы местного банковского кредита. Деятельность Екатеринбургской конторы Государственного банка. Финансовые аспекты Роль иностранного капитала и методы его проникновения в экономику России. Реформы П.А. Столыпина. Финансовая мысль России (И.Я. Горлов, Е.Г. Осокин, Ф.Б. Мильгаузен, И.И. Янжул, С.И. Иловайский, И.Х. Озеров).

Финансово-кредитная система России в период Первой мировой войны и первые годы после Октября 1917 года.

Россия в годы Первой мировой войны. Усиление государственного регулирования. Проблемы формирования доходной части бюджета. Государственный кредит. Денежно-кредитная система в годы гражданской войны. Национализация банковской системы в годы военного коммунизма. Большевики о роли товарно-денежных отношений. Народный банк РСФСР. Органы финансово-кредитного регулирования в первые годы советской власти. Проблемы денежного обращения.

Финансово-кредитная система в годы нэпа.

Предпосылки нэпа. Цели и задачи нового курса. Многоукладная экономика. Становление кредитной системы. Роль Государственного банка и специализированных банков. Местные кредитные учреждения. Общества взаимного кредита, ломбарды. Государственное регулирование денежно-кредитных отношений. Денежная реформа. Вытеснение частного сектора, свертывание новой экономической политики и кредитная реформа 1930-х годов.

Вопросы для самостоятельной работы.

Предмет и задачи курса.

Понятия исторического времени, исторического пространства и исторического факта.

История термина «финансы»

Основные источники доходов государства.

Происхождение и роль налогов.

Понятие, основные условия и роль кредита.

Функции денег.

Характеристика социально-экономического развития Древней Руси IX – XI вв.

Формирование древнерусского государства и расширение его функций. Реформы княгини Ольги.

Формирование налогов и переход к денежной форме налогообложения в Древней Руси IX – XI вв.

Татаро-монгольское нашествие и его влияние на процесс формирования денежно-кредитной системы.

Русь в период феодальной раздробленности XII – конец XV века. Основные причины.

Классификация государственных доходов Руси периода феодальной раздробленности.

Денежно-кредитные отношения Руси по материалам "Русской Правды". "Русская Правда" как исторический источник.

Денежное обращение в Древней Руси.

"Меховая" и "металлическая" теории денежного обращения.

Становление Русского централизованного государства. Приказная система управления.

Основные направления развития налоговой системы в XV-XVI вв.

Характеристика системы посошного обложения.

Реформы управления государственными финансами в России во второй половине XVII – первой четверти XVIII вв.

Центральные финансовые учреждения в России в XVII в.

Система налогов, сборов и повинностей в России в XVII в.

Характеристика системы подворного обложения в России во второй половине XVII - начале XVIII в.

Характеристика государственных регалий в России во второй половине XVII - начале XVIII в.

Становление и развитие государственного кредита в России XVII - XVIII вв.

Научная мысль в области финансов в XVII веке.

Сочинение Г. Кошихина «О России в царствование Алексея Ми-хайловича» - как исторический источник.

Социально-экономическое развитие России в XVIII в.

Система налогообложения в России XVIII в.

Органы управления финансами в России XVIII в

Денежная система России в XVIII в..

Характеристика системы подушного обложения в XVIII в.

Финансовая мысль в ХVIII веке. И. Посошков и его "Книга о скудости и богатстве".

Социально-экономическое развитие России в XIX в.

Система налогообложения в России XIX в.

Органы управления финансами в России XIX в

Денежная система России в XIX в.

Развитие системы государственного кредита в России XIX в.

Развитие системы банковского кредита в России XIX в.

Финансовые реформы С.Ю. Витте.

Становление банковской системы России в XIX- начале XX в.

Коммерческие банки России в XIX - начале XX в.

Система ипотечного кредитования России в XIX - начале XX в.

Возникновение и деятельность Государственного банка России в XIX - начале XX в.

Становление и развитие системы местного банковского кредита России в XIX в.

Деятельность Екатеринбургской конторы Государственного банка.

Финансовая мысль России в XIX - начале XX в.

Роль иностранного капитала в экономике России в XIX - начале XX в.

-кредитная политика. INFLUENCE ... , в то время как денежно -кредитная политика проводится без отношения к денежной массе, она остается важной...

1. Денежная система россии библиографический указатель

   Библиографический указатель

   ... ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА РОССИИ 1.1 История и реформы денежной системы 1 Амосов А. И. Эволюция денежной системы России /А. И. Амосов //Вопросы истории ... денежной эмиссии в России в рамках единой государственной денежно -кредитной ... и международные отношения . - 2004 ...

2. История экономических учений (3)

   Программа курса

   Подъема, умножения национального богатства России . Литература История экономической мысли в России : Учебное пособие / Под... Ливанского университета. Специалист в области финансов и денежно -кредитных отношений . Он является автором двух фундаментальных...

3. История экономики политики и культуры Библиографический указатель

   Библиографический указатель

   90. 6. Кочеврин Ю. Кредитная реформа 1930 года и ее последствия (к истории советской денежной системы) / Ю. Кочеврин... политика. - 2012.- № 1. - С. 66-77. 8. Муравьева Л.А. Кредитные отношения в России первой четверти XVIII века / Л. А. Муравьева...

4. (указывается орган кредитной организации - эмитента утвердивший ежеквартальный отчет по ценным бумагам)

   Отчет

   19 2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента 20 2.3.3. Обязательства кредитной организации... ужесточение денежно -кредитной политики Банком России обусловили более... . 30 Указывается в отношении кредитной организации – эмитента, ...

Развитие кредита, повышение его роли в жизни общества происходило постоянно на протяжении всей экономической истории человечества: начиная с древних времен и заканчивая современным периодом интенсивного роста кредитных операций и использования производных кредитных инструментов в рамках сформировавшихся мировых финансовых рынков.

Как свидетельствуют исторические источники, кредит как разновидность обмена возник первоначально в форме покровительственной ссуды (рatronage credit), которая была обычной практикой еще во времена первобытнообщинного строя. Вначале кредит представлял собой натуральную ссуду, когда продукты предоставлялись в долг нуждающемуся члену рода или семье из резерва общества или отдельного лица. Позднее кредитные отношения получили распространение в виде так называемых соседских, или дружеских, ссуд. В сфере сельского хозяйства объектом передачи в ссуду становились зерно, скот, домашняя птица. Они же одновременно выступали в качестве платы за кредит. Введение в оборот денег создало возможность появления и развития принципиально новой формы кредита - денежной. Кредитор вместо накопления различных предметов стал получать деньги. Вместе с тем появление денежного кредита не привело к отмиранию натурального. Обе формы кредита стали развиваться как важная часть формирующейся системы экономических отношений и послужили в дальнейшем появлению банковского, коммерческого, государственного и других современных форм кредита.

Слово "кредит" в русский язык пришло из немецкого в самом начале XVIII в. со значением "авторитет, доверие". В России полновесный экономический смысл термин "кредит" приобрел в середине XIX в. при подготовке и проведении реформы 1861 г. Тем не менее, кредит на Руси - такое же старое явление, как и само Древнерусское государство. В старину в русском языке для обозначения правоотношений по поводу ссуды или займа использовались другие термины: "дача", "купа", "куны в рез", "покрута". Проблемам должников и кредита, купли-продажи определенное место отводилось в статьях "Русской правды" (1016 г.), основанной на древнейшем праве русов - "Законе русском".

Ссуды в Киевской Руси давали на месяц, на треть года и на год. Наибольший процент (около 50%) взимался за кратковременную месячную ссуду. Договор заключался в устной форме, о чем свидетельствует созданный в то время институт послухов, т.е. свидетелей, наличие которых было обязательным при выдаче ссуды в размере более трех гривен (приблизительно 600 г серебра). В XV-XVI вв. бартерные торговые сделки, характерные для русского купечества, стали вытесняться сделками за наличный расчет и в кредит. В качестве кредиторов выступали крупные купцы, у которых занимала деньги даже придворная знать. Для XVII в. характерна такая форма распространения кредитных отношений между русскими и европейскими купцами, как продажа иностранного товара с условием его оплаты через некоторое время.

Необходимость строительства экономически сильного Российского государства, способного противостоять внешним угрозам и оказывать достойную конкуренцию западноевропейским странам, ощущалась все острее в конце XVII - начале XVIII в. Этот период ознаменовался борьбой государственной власти с ростовщической деятельностью, поскольку потребность финансирования увеличивающихся значительными темпами расходов государства постепенно превращала его в крупного заемщика. Еще в начале XVIII в. в России с ее небольшим количеством находящегося в частных руках свободного капитала и всевозможными запретами ростовщической деятельности не было реальных условий для создания частных банков. Однако уже с 1733 г. правительство стало создавать первые казенные банки, стремясь обеспечить дальнейшее развитие торговли на основе более дешевого государственного кредита. В Западной Европе процесс появления банкирских домов начался на несколько столетий раньше, и к середине XVIII в. был уже накоплен определенный опыт проведения кредитных операций и иной посреднической деятельности таких учреждений. кредит ссуда доход экономика

Успешная деятельность банковских учреждений способствует решению различных экономических проблем любого государства. Принимая активное участие в хозяйственной жизни общества, коммерческие банки создают механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, что в значительной степени способствует развитию экономики. Обеспечивая все возрастающие потребности государственных предприятий, частных фирм, населения в кредитных ресурсах, банки имеют возможность воздействовать на формирование воспроизводственной структуры в различных отраслях экономики. В качестве финансового посредника коммерческий банк получает средства у конечных кредиторов и распределяет их среди заемщиков. Таким образом, создаются необходимые условия для установления партнерских отношений между хозяйствующими субъектами и банками, усиления их взаимного контроля и ответственности.