Получить вычет уплаченные проценты по ипотеке. Как собрать пакет бумаг. Кто имеет право

НК РФ (ст. 216, 217, 220);
Письмо МИНФИН № 03-04-05/20053 от 08.04.2016 года;
Письмо МИНФИН № 03-04-07/32360 от 25.05.2017 года.

Возврат ипотечных процентов

В России существует множество способов, . Каждый гражданин не зависимо от достатка может претендовать на возврат части средств, которые были потрачены на покупку недвижимости. Печатные издания сообщают, что всего за годы действия программы ипотечного кредитования, более 5 миллионов россиян стали собственниками и с каждым годом эта цифра растет.

Но, к сожалению, большую часть выплачиваемой сумме по ипотеке составляют проценты банку. Налоговый кодекс предусматривает налоговый вычет за покупку жилых объектов — квартир, комнат, домов, участков под строительство. Но это лишь основной возврат, который можно .

Существует еще один вычет — процентный. Он предусматривает возврат НДФЛ с процентов по жилищному кредиту. Срока давности на имущественный вычет по переплате за ипотеку нет. Но вернуть можно только подоходный налог, накопленный за три года до обращения.

Кто может воспользоваться правом

Получить ипотечный вычет могут все граждане, имеющие официальный доход. Не попадают в этот список те, кто не платит НДФЛ:

Предприниматели, у которых упрощенная система налогообложения;
Находящиеся в декретном отпуске;
Неработающие пенсионеры;
Неработающие студенты;
Инвалиды и иные категории населения, которые не трудоустроены.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке не ограничен никакими , даже после полного погашения кредита. То есть, если сейчас вы не имеете официального места работы, либо находитесь в отпуске по уходу за детьми, можно спокойно подождать и оформить возврат позднее.

Пенсионеры могут подать заявление о вычете, если в период 36 месяцев до выхода на пенсию были трудоустроены.

Требования к недвижимости

Чтобы воспользоваться возможностью получения вычета с процентов по ипотеке, приобретаемый объект должен соответствовать следующим характеристикам:

Находиться на территории России;
Покупаться у незаинтересованных лиц;
Быть введенным в эксплуатацию.

Последний пункт подразумевает ситуации с покупкой участков под застройку или квартир по ДДУ. Пока не будет подписан акт приема-передачи, получить свидетельство о государственной регистрации права не получится, а значит, нельзя будет претендовать на налоговый вычет.

Особенности возврата

Существует максимальная сумма переплаты, с которой возвращаются 13% — 3 миллиона рублей. Для кредитных договоров, заключенных до 2014 года ограничений нет.

Заявление;
Паспорт;
Декларация 3-НДФЛ;
Выписка о праве собственности из ЕГРП;
Справка 2-НДФЛ;
Договор ипотечного кредитования;
График платежей по процентам;
Квитанции о совершенных выплатах, в том числе, о первоначальном взносе;
Справка из банка о поступивших платежах.

Помните, что обратиться за ипотечным возвратом можно только после оформления основного вычета. Если вы еще не воспользовались этой возможностью, то придется отложить получение выплат с процентов.

Объекты недвижимости, за которые оформляется имущественный и ипотечный вычет могут быть разными.

Время оформления

Бежать в налоговую службу после покупки квартиры не стоит. Это длительный процесс, который требует терпения и соблюдения всех формальностей. Возможные за налоговым вычетом по ипотеке начинаются с года, следующего за годом оформления ипотечного договора, фактически — с первого января.

До того, как вы решились отправить документы для вычета, необходимо заполнить самую сложную бумагу — декларацию о доходах за предыдущий год (возможно даже три года) 3-НДФЛ. Ее можно подавать в ИФСН до 30 апреля. Чтобы получить выплаты и не ждать следующего налогового периода, желательно успеть собрать пакет документов до этого времени.

Многих интересует срок действия справки 2-НДФЛ, которая требуется для оформления налогового вычета за квартиру по ипотеке. Он не ограничен, так как содержит информацию за прошедший год, которая не может измениться.

Обращаться за налоговым вычетом необходимо в ИФНС по месту постоянной прописки, они же и перечисляют НДФЛ.

Сроки выплат

После того, как инспектор примет ваши документы пройдет до 4-х месяцев, во время которых будут проверяться бумаги. Не позднее, чем через 130 дней придет оповещение о решении. Через трое суток деньги в российской валюте должны поступить на банковский счет или сберегательную книжку.

Срок и сумма выплаты имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку зависит от размера дохода за предыдущий год. Возврат не будет больше, чем уплаченный НДФЛ за предшествующие три налоговых периода.

Более быстрый способ вернуть деньги — через работодателя. Для этого также подаются документы в ИФНС для подтверждения права на имущественный вычет. В течение 30 дней будет вынесено решение. После подтверждения документ относится по месту работы. С момента возникновения права на имущественный вычет бухгалтерия перестает взимать подоходный налог до тех пор, пока не будет выплачена вся положенная сумма.

Налогоплательщик имеет право на возмещение части фактически уплаченных средств на погашение процентов по целевым займам. Под целевым займом подразумевается ипотечный кредит – займ на покупку жилья.

По закону, возврату подлежит часть уплаченных в ФНС средств за пользование кредитом . Для требуется одновременное выполнение следующих условий:

Официальное трудоустройство плательщика. На возврат налога могут рассчитывать только граждане, оформленные по трудовому договору.
Важно: если заемщик – индивидуальный предприниматель, вернуть часть средств за выплату процентов он может только в случае перечисления НДС в размере 13%. ИП, ведущие деятельность по упрощенной системе налогообложения (УСН), не могут претендовать на возмещение.
Жилье находится на территории РФ.
Заемщик ежегодно перечисляет 13% заработной платы в ФНС. Вычет за уплату процентов осуществляется из средств, ранее полученных от налогоплательщика.
С даты оформления кредита прошло не менее 1 года.
Строительство объекта недвижимости завершено.

Максимальный лимит на возврат налога за выплаченные проценты составляет 390 000 рублей – 13% от 3 млн. рублей, лимита переплаты за пользование целевым займом, и это предел. Размер возмещения зависит от фактически уплаченных заемщиком взносов в Налоговую службу.

Пример: за 3 года официального трудоустройства заемщик перечислил в бюджет НДС на сумму 220 тыс. руб. Несмотря на максимальный лимит в 390 тыс. руб., ему полагается возмещение только в размере 220 тыс. руб.

При покупке жилья по ипотечному кредитованию Вы имеете право на возврат денежных средств от государства не только по основному долгу, но и за уплаченные проценты. Читайте наши материалы о том, и для получения имущественного вычета , как , а также реально ли оформить и как это сделать.

Реально ли получить возмещение НДФЛ за вторую квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет по ипотечному кредиту второй раз?

Ограничения по возмещению НДФЛ за ипотеку накладываются не только в рамках лимита 3 млн. рублей. По законодательству, воспользоваться вычетом за переплаченную сумму заемщик может только один раз . Если сумма фактически уплаченной суммы процентов по ипотеке за весь срок погашения кредита составила менее 3 млн. рублей, при покупке второй квартиры заемщик не имеет права вернуть оставшуюся часть возмещения.

Возвращают ли налог, если дом еще не сдан в эксплуатацию?

Для получения вычета строительство объекта недвижимости должно быть завершено. Факт подтверждается актом приема-передачи. Владелец получает свидетельство о регистрации права собственности. Без документа о регистрации права собственности налоговый вычет оформить нельзя.

Кто имеет право на эти выплаты?

Воспользоваться возмещением средств за переплату по ипотечному договору может только собственник квартиры. Если имущество находится в совместной собственности, например, у супругов, каждый из них имеет право на возврат процентов пропорционально доли собственности.

Заемщик должен иметь официальное трудоустройство. Факт ежегодного отчисления налогов является обязательным условием для возмещения части ипотечных процентов ФНС.

Может ли оформить возврат созаемщик?

При получении возврата части перепаза ипотеку созаемщик имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Возврат предоставляется в размере совокупной доли созаемщика в квартире .

При этом стоит учитывать, получает ли созаемщик официальный доход. Если один из заемщиков работает неофициально, налоговый вычет ему не полагается. В таком случае рекомендуется оформить возврат части уплаченных процентов на того из созаемщиков, который получает официальный доход и ежегодно платит налоги в ФНС.

Для возврата части налогов созаемщику требуется предъявить документы, подтверждающие факт оплаты, например, банковские чеки, в которых в графе «Плательщик» указаны его ФИО. Без подтверждения участия в оплате ипотечного кредита ФНС может отказать в получении возврата.

Рекомендуется оформлять выплаты на созаемщика с наибольшим доходом . Это позволит получить максимальный возврат средств за указанный период. Заемщики с небольшой заработной платой рискуют получить только часть положенных для возврата средств, несмотря на совокупный лимит до 390 тысяч.

Больше о том, как распределяется возврат налога при совместной и долевой собственности, мы рассказывали .

Какие есть ограничения?

Вернуть налоги с ипотечных процентов допускается только в размере, не превышающем сумму фактически выплаченных заемщиком налогов в бюджет.

Пример: заемщик за 2017 год заработал 300 тыс. рублей. Сумма уплаченных процентов в бюджет составила 39 тысяч. Сумма оплаченных процентов по ипотеке за текущий период составила 470 тысяч. Плательщик имеет право вернуть проценты по ипотеке только в размере 39 тысяч, несмотря на максимально допустимую сумму возмещения (13% от 470) 61,1 тыс. рублей.

Исключение – допускается воспользоваться ранее уплаченными налогами в бюджет. Если за 2016 год налогоплательщик перечислил в ФНС, например, те же 39 тысяч, ему полагается вычет с учетом взносов за 2016 и 2017 года.

Когда не производится?

Возмещение из ФНС не производится плательщикам, которые ежегодно не перечисляют средства в размере 13% от заработной платы. Невозможно рассчитать и сделать возврат налога неработающим пенсионерам , так как государство не удерживает 13% с пенсионных выплат. ИП, работающие по УСН или ЕНВД, так же не могут вернуть налоги с ипотечных процентов, если не перечисляли НДС в Налоговую службу.

Возмещению ипотечных процентов не подлежит вторая и последующие сделки с использованием ипотечного капитала. Если плательщик не израсходовал максимальный лимит вычета за покупку ранее приобретенной квартиры, он не может вернуть оставшиеся средства.

Какую максимальную сумму разрешено вернуть?

Государство установило максимальный лимит для расчета налогооблагаемой базы при возврате ипотечных процентов. Сумма ограничена 3 млн. рублей. Если заемщик фактически переплатил больше 3 млн. рублей, налог будет рассчитываться только исходя из указанного лимита.

Максимальная сумма вычета составляет 390 тыс. рублей . Вернуть переплату по целевому кредиту на недвижимость допускается только для одной квартиры. При неизрасходованном лимите денежные средства нельзя вернуть повторно, например, после приобретения еще одного жилья в ипотеку. Повторное получение возмещения осуществляется только по налогам за покупку недвижимости – здесь уже нет ограничений по количеству сделок.

Как рассчитать размер?

Правила расчета. Размер имущественного вычета за переплату по ипотечному договору рассчитывается исходя из:

Максимально допустимого лимита для возврата в размере 3 млн. рублей.
Фактически перечисленной налогоплательщиком суммы в ФНС.
Срока кредитования – он равен сроку возврата процентов.

Собственник в 2016 году приобрел жилье в ипотеку сроком на 20 лет. Сумма процентов, перечисленных банку за 2016 и 2017 года, составила 190 тыс. рублей. За 2016-2017 налогоплательщик заработал 565 тысяч.

Сумма вычета будет равна: 565 тыс. рублей * 13% = 73,45 тысяч.

Несмотря на фактически уплаченную сумму за пользование кредитными средствами в размере 190 тыс. рублей, за указанные периоды налогоплательщик перечислил в ФНС только 73,45 тысяч. В таком размере ФНС перечислит ему средства за 2016-2017 года. Оставшиеся 116,55 тыс. рублей клиент может вернуть в течение 18 лет (до конца срока действия ипотечного договора). Также в течение всего срока плательщику полагается получение возмещения из ФНС в рамках лимита 390 тыс. рублей.

Важно: вернуть всю сумму по договору единовременным платежом допускается только после полного досрочного погашения кредита (или уплаты в срок по окончании ипотеки).

Подробно о том, можно ли вернуть выплаченные сверх меры проценты при досрочном погашении и как это сделать, можно узнать .

Заемщик оформил ипотечный кредит в 2016 году и выплатил его за два года. Проценты по ипотеке составили 153 тыс. рублей. Заработная плата заемщика за два года – 1 млн. 216 тыс. рублей.

Расчет суммы возврата: 1 млн. 216 тыс. * 13% = 158,08 тыс. рублей.

158,08 тыс. рублей больше 153 тыс., следовательно, возмещению подлежит вся сумма процентов по ипотеке – 153 тыс. рублей.

Оставшаяся сумма в рамках лимита 390 тыс. рублей в размере 237 тыс. рублей возврату не подлежит. Она «сгорает», так как вернуть ее при покупке другого имущества по законодательству (ст. 220 НК РФ) нельзя.

Возмещение части выплаченных ипотечных процентов осуществляется только за одну квартиру. Сумма возврата зависит от :

размера переплаты;
доходов гражданина;
перечисленного налога на добавочную стоимость;
срока кредитования.

Лимит возврата ограничен.

Неиспользованная для возмещения сумма не переносится на вторую и последующие сделки. Обратиться за получением выплаты может любой из созаемщиков, имеющий официальный заработок и долю в квартире.

Вычет полагается человеку, оформившему договор ипотеки. Если это жилье, которое приобретается после брака, то получить вычет может супруг или супруга, так как эта собственность уже является совместной. В случае долевого владения, сумма, которую можно вернуть, распределяется согласно размеру доли каждого собственника. Когда квартиру или дом покупают родители для несовершеннолетних детей, то даже если право собственности будет оформлено на последних, но платежи будут делать родители, то последние могут на часть процентов оформить возврат за счет своего налога на доходы.

Иностранцы, которые работают в нашей стране и уплачивают здесь налог со своего дохода, также могут претендовать на вычет.

В каком случае можно частично вернуть уплаченные по ипотеке проценты?

Для того чтобы вернуть проценты, выплаченные банку при получении ипотечного кредита, необходимо выполнение следующих условий:

доход должен быть официальным, поскольку государство готово частично вернуть налоги только с тех доходов, которые указаны в официальной налоговой декларации;
сумма, которую можно вернуть, не должна превышать общий размер заплаченных вами государству налогов. Например, вы заплатили банку 2 млн. рублей процентов и намерены вернуть 13% от этой величины - 260 тыс. рублей. Однако если за указанный период вы заплатили государству лишь 200 тыс. рублей НДФЛ, то можете претендовать лишь на возврат этой суммы. Для получения оставшихся 60 тыс. рублей придется обратиться в налоговую инспекцию позднее, когда перечислите государству необходимый соответствующий объем НДФЛ;
в договоре ипотечного кредита должна быть указана цель получения и прописан конкретный объект недвижимости, под приобретение которого даются деньги;
у заемщика не должно быть долгов перед государством по налогам;
получающий вычет не может быть пенсионером без работы или женщиной в декрете или отпуске, предоставленном для ухода за ребенком (после выхода на работу она осуществить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке сможет).

Еще одно условие получение вычета с процентов по ипотеке заключается в том, что таким правом можно воспользоваться лишь один раз.

Каким образом можно получить вычет?

Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке осуществляется следующими способами:

получить подлежащую к возвращению сумму из налоговой в конце года, в котором были перечислены проценты или в начале следующего;
на протяжении года вычитать сумму процентов из базы для расчета НДФЛ.

В первом случае, в момент сдачи декларации по налогу на доходы за прошлый год (или после того как за работника отчитается его работодатель), налоговой службе предоставляются все бумаги, подтверждающие заключение договора ипотечного кредита и перечисление определенной суммы процентов в прошлом году. После проверки предоставленных сведений ИФНС перечислит всю сумму, положенную к возврату, на счет получателя вычета, реквизиты которого нужно оставить вместе с остальными документами.

Второй вариант - предоставлять документы об уплаченных процентах по ипотеке необходимо работодателю. Он уменьшит сумму заработной платы, которую начисляет в течение года, на размер выплаченных процентов. Таким образом, уменьшится размер НДФЛ, который будет удержан с заработной платы, и увеличится сумма заработка, которую сотрудник будет получать на руки или на банковский счет в течение года.

Каков максимальный размер вычета?

Согласно действующему законодательству, максимальный размер базы для расчета вычета по уплаченным процентам - 3 млн. рублей. То есть, вы можете претендовать на возврат процентов по ипотеке не более 390 тыс. рублей - 13% от 3 млн. рублей. Если проценты по кредиту превышают этот размер, то вернуть оставшееся не удастся.

Если по кредиту проценты составляют меньшую сумму, а потом берется еще один кредит на покупку того же жилья, то возврату могут подлежать только суммы, уплаченные по первому договору ипотеки.

Важно помнить, что сумма получившегося возврата не должна быть больше, чем причитающийся к перечислению со всей заработной платы налог. Например, если, сумма процентов, перечисленных по ипотеке за год - 100 тыс. руб., то сумма к возврату составит 13 тыс. руб. При этом, если за период расчета вы заплатили государству лишь 10 тыс. рублей налогов, то сумма процентов, подлежащих возврату, будет аналогичной. Оставшиеся 3 тыс. рублей вычета будут перенесены на следующий год. Отсюда простой вывод: чем меньше официальная заработная плата у получателя вычета, тем больший срок понадобится для возврата процентов по ипотеке.

Сколько времени может занять получение налогового вычета по процентам по ипотеке?

Количество лет, в течение которых можно этот вычет получать, не ограничено законодательством. То есть, если кредит уже выплачен полностью вместе с процентами, а по возврату процентов ипотеки еще не завершены выплаты, то получение вычета может быть продолжено. Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке продолжится, пока сумма, подлежащая перечислению заявителю, не достигнет 390 000 руб. При этом нельзя вернуть больше, чем установленная законом максимальная сумма для процентов по ипотеке.

Каков порядок получения вычета по процентам по ипотеке?

Закон разрешает обратиться за возвратом процентов по ипотеке в срок, не превышающий трех лет после того, как будет окончательно приобретено жилье.

Для возврата налога нужно выполнить следующие действия:

подготовить бумаги и их ксерокопии, которыми подтверждается факт заключения сделки о приобретении жилья, договор с банком об ипотеке, документы о выплате процентов по ипотеке;
все собранные бумаги предоставить в ИФНС для получения положительного решения о предоставлении вычета;
выбрать способ осуществления возврата налога - через работодателя или ИФНС, в последнем случае предоставить реквизиты своего банковского счета налоговому инспектору.

Перечень документов, которые подаются в инспекцию, в большинстве случаев выглядит следующим образом:

паспорт человека, обратившегося за возвратом средств по выплате процентов по ипотеке;
справка 2-НДФЛ, выданная на работе (если он где-либо трудоустроен, а не работает самостоятельно (доходы в этом случае отражаются в декларации 3-НДФЛ));
декларация 3-НДФЛ - ее заполняет сам заявитель, в ней указываются все доходы и суммы, подлежащие вычету, суммы налога, требуемый возврат по итогам расчетов;
бумаги, свидетельствующие о праве на вычет: договоры с банком, с продавцом, акты приема-передачи приобретенного объекта, платежные поручения, квитанции, другие документы по перечислению процентов по ипотеке;
реквизиты счета, если деньги будут возвращать через инспекцию.

Наличие полного пакета документов увеличивает шансы на быстрое решение вопроса в налоговой.

Тема получения имущественного вычета обширна, но один из наиболее востребованных вопросов в ней – возврат 13 процентов с процентов по ипотеке.

Реалии таковы, что покупка квартиры собственными силами зачастую невозможна, приходится прибегать к помощи банков, поэтому стоит рассмотреть особенности этой ситуации.

И в этой статье мы выясним:

что представляет из себя ипотечный налоговый вычет;
какую сумму и сколько раз можно вернуть;
какие документы потребуются.

Имущественный налоговый вычет можно получить, если Вам посчастливилось приобрести дом или квартиру (готовую или на этапе строительства), а также участок под дом. Но этого не достаточно.

Главным условием является то, что новосел должен платить НДФЛ по ставке 13% в бюджет – именно с этих налогов идет процедура оформления возврата. Подробнее о том, как формируется сумма ндфл для возврата разъясняется в .

Определение суммы к возврату в случае оплаты покупки собственными средствами проблем не вызывает – 13% от полной стоимости жилья, но не более 2 000 000 р. В расчет не берутся материнский капитал или другие пособия, если ими оплачена квартира. Ведь эти средства не облагаются НДФЛ. А раз подоходный налог не удерживается, значит и вернуть ничего невозможно.

Интересней складывается ситуация, когда собственность приобретается с использованием средств банка. В этом случае, кроме процента со стоимости жилья на общих условиях, есть возможность вернуть процент с переплаты по кредиту.

Сразу необходимо уточнить, что претендовать на вычет по банковским процентам возможно только при целевом займе, то есть в договоре с банком должно быть четко указано – средства предназначены для покупки жилья.

Ни с какого потребительского кредита оформить возврат подоходного налога нельзя.

Повторные вычеты с 2014 года

Ох, много шума и хаоса в умах граждан РФ наделал закон о возможности получения повторного имущественного вычета, вступивший в действие в январе 2014 года. До этого срока все было гораздо проще: одна квартира и один кредит на нее. Именно в такой комбинации можно было вернуть подоходный налог, причем один раз в жизни.

Принципиальное отличие двух вариантов состоит еще и в том, что вычет со стоимости жилья может предоставляться с нескольких покупок (квартир), пока не накопится максимальная сумма к возврату. Вычет же с ипотечных процентов оформляется только один раз и только с одного объекта. Если возвращенный налог меньше максимального размера, остаток сгорает.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Поскольку собственник имеет право на оба вида имущественного вычета, оформление всегда начинается с основного – возврат 13% со стоимости жилья. Только после того, как эта сумма будет полностью получена, можно подавать документы на «ипотечный» вычет.

Максимальная сумма к возврату

Итак, вы приобрели квартиру в ипотеку. Юридически собственность находится в залоге у банка, а вы платите сумму займа и проценты кредитору. Налогоплательщик может оформить возврат с тех процентов, которые идут банку сверх основного долга.

Начиная с 1.01.2014 введено ограничение максимальной суммы для расчета – 3 000 000 р., на руки можно получить до 390 тыс. р. В регионах нашей огромной страны цены на жилье сильно разнятся, поэтому сложно сказать, высока ли установленная планка.

А вот если Вы брали ипотеку до 2014 года и хотите вернуть по ней подоходный налог с уплаченных процентов, то размер максимальной суммы возврата не ограничен: если Вы уплатили процентов на 5 или 10 млн. рублей, то имеете полное право вернуть 13% от этой суммы полностью.

Пример . В Нижнем Новгороде двухкомнатную квартиру можно приобрести за 3 млн р. Если вы берете ипотеку с первоначальным взносом 600–700 тыс. р. на 20 лет, то общая сумма переплаты составит более 4,5 млн р. Таким образом, вы даже не сможете с 2014 года оформить вычет полностью на все проценты, и сможете вернуть только 13% от 3 000 000 руб. = 390 000 руб.

А вот если это событие было бы до 2014 года, можно было бы вернуть налог со всех процентов, независимо от суммы.

Еще одно ограничение максимально возможной выплаты связано с размером подоходного налога, выплачиваемого собственником в течение определенного периода. Так, если мы подаем документы на возврат 13% за 2015 год, фактически мы получим не больше, чем выплатили НДФЛ с зарплаты за указанный год. По этой причине оформлять вычеты по стоимости жилья и по ипотечным процентам выгоднее в разные налоговые периоды.

Для того, чтобы максимально эффективно воспользоваться правом имущественного вычета, Вы можете заказать индивидуальную консультацию или заполнение декларации 3-НДФЛ . Цены сказочные, результат — реальный.

Процедура оформления

Возврат налога осуществляется только после фактической уплаты процентов банку.

Предположим, вы осуществляете покупку квартиры в ипотеку в 2014 году. Подавать документы на вычет процентов по ипотеке вы сможете не раньше 2015 года, и будете претендовать только на фактическую прошлогоднюю переплату.

В 2016 году вы подадите документы повторно, оформив вычет на проценты, уплаченные в 2015. Так будет до тех пор, пока сумма не достигнет максимальных 3 000 000 р. Для того чтобы не обращаться в налоговую ежегодно, можете выждать время и подать документы на вычет по процентам сразу за несколько лет, – сроки законом не ограничены.

Пример . Пусть некто Ипотеков П.В. купил квартиру в кредит в 2012 году и уже получил за нее имущественный вычет: 13% от уплаченной стоимости. А еще с 2012 года он выплачивает проценты по ипотеке по 50 000 рублей ежегодно. В этом случае, Ипотеков может возвращать каждый год по 6 500 руб. = 50 000 * 13%.

Но можно поступить по-другому. Если сегодня, например, 2016 год, то за прошедшие 4 года (2012, 2013, 2014, 2015) было уплачено процентов по ипотечному кредиту 200 000 руб. = 50 000 р. * 4 года. И наш Ипотеков может подать одну декларацию 3-НДФЛ за 2015 год, куда включит все прошлогодние выплаты. В этом случае ему единоразово вернется 26 000 руб. = 200 000р. * 13%.

Так что у Вас есть выбор: или ежегодно получать выплаты по ипотечным процентам, или же накопить за несколько лет определенную сумму, и только потом вернуть ее через налоговую инспекцию. Уплаченные суммы по ипотеке не сгорают, то есть здесь нет ограничений по срокам их возврата.

Замечание . Существует еще одна возможность возврата налога не единовременно, а при помощи . После обращения в налоговую инспекцию вы получаете уведомление о праве на имущественный вычет с указанием присужденной суммы. Этот документ подается по месту работы, и с момента написания заявления подоходный налог с зарплаты не вычитается до тех пор, пока не накопится необходимая сумма. Единственное отличие в документах – нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Для оформления имущественного вычета вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки со стандартным пакетом документов: договор купли-продажи квартиры и акт приема-передачи собственности, квитанции об оплате покупки, справка об уплаченных налогах.

Возврат 13% с переплаты по ипотечному договору может быть большим подспорьем для новоселов. Обозначенные займы берутся на большие суммы и на длительный срок, а налоговое законодательство предлагает воспользоваться материальной поддержкой.

Если остались какие-то вопросы, смело пишите их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием. 🙂

Сегодня в нашей стране наблюдается бум ипотечного кредитования. В 2017 году объем выданных ипотечных кредитов в Российской Федерации вырос на 35% и составил 2 трлн рублей.

Спрос населения на ипотечные займы продиктован в первую очередь снижением ставок, стабилизацией стоимости квартир и отчасти ростом доходов. Благодаря низкой процентной ставке ежемесячные платежи за кредиты стали на 20 % меньше.

Но не многие знают, что стоимость затрат на ипотечное кредитование можно уменьшить и еще путем получения налогового вычета по процентам по ипотеке.

Такое право нам дает статья 220 Налогового кодекса РФ.

Все о налоговом вычете за квартиру по ипотеке в 2018 году (или его еще называют имущественный вычет по ипотеке), мы расскажем в этой статье. Вы узнаете, как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке, какие документы нужно оформить на налоговый вычет по ипотеке и как его получить.

Условия получения налогового вычета на проценты по ипотеке

Заемщики, оформившие ипотеку должны быть гражданами Российской Федерации, совершить покупку ипотечного жилья на территории нашей страны.

Сколько составляет налоговый вычет за квартиру по ипотеке в 2018 году?

Возмещение идет за счёт снижения налога НДФЛ (на доходы физических лиц) в размере 13 процентов.

Согласно закону, существуют так называемые «базовый вычет» и «возмещение процентов по ипотечному кредиту». В совокупности они образуют «имущественный вычет» в случаях сделки с жильем, взятым в ипотеку.

Налоговый закон определил максимальный размер базового вычета, который составляет 2000000 рублей. Бывают случаи, что купленная квартира столько не стоит, и тогда приходится включать в базовый вычет другое приобретенное жилье.

Приведем такой пример:

Вы оформили ипотеку за 6000000 рублей. Так вот, базовый вычет будет рассчитывается только с 2000000 рублей. И максимальное его возмещение составит 260000 руб.

А теперь посмотрим на имущественный вычет на проценты по ипотеке.

Налоговый кодекс РФ позволяет компенсировать заемщику проценты по ипотечным обязательствам в максимальном размере до 390000 рублей (или 30 процентов от 3000000 рублей, уплаченных по ипотеке в виде процентов).

Другими словами, те, кто оформили ипотеку, смогут вернуть себе ежегодно или единовременно 13 процентов от объема погашенных процентов по кредиту, но не выше, чем 390000 рублей.

В итоге, суммарно можно получить налоговый вычет за жилье, приобретаемое по ипотеке в размере 650000 рублей (из которых 260000 – базовый вычет за квартиру и 390000 – вычет за оплату процентов по кредиту).

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Основными документами для получения вычета по ипотечным процентам являются документы, которые дают право на оформление имущественного вычета при покупке жилья.

Сюда относятся:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2. Паспорт и его заверенная копия.

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговый орган должен перечислить суму.

5. Договор купли-продажи или договор долевого участия и его копия.

6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности).

8. Акт приема-передачи жилья.

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке предоставляются:

1. Кредитный договор.

2. Банковская справка об уплаченных процентах.

Когда подавать документы на вычет по кредитным процентам?

Документы предоставляющийся в налоговую, когда основной вычет будет исчерпан. И чтобы дважды не собирать пакет документов, лучше сразу подать их и на основной вычет, и на проценты. Нет смысла подавать документы ежегодно, оптимизируйте их подачу, например, 1 раз в три года.

Как получить вычет по процентам при перекредитовании?

Если вы произвели рефинансирование кредита в другом банке, то закон позволяет получить вычет по процентам как по первоначальному, так и по вновь оформленному кредиту. Главное, чтобы в новом кредитном договоре было указано, что цель кредита – рефинансирование старого ипотечного кредита.

Как возмещается налоговый вычет на проценты по ипотеке, если кредит оформлялся на заемщика и созаемщика, а квартира в общедолевую собственность?

Довольно часто банк выдает ипотеку с заключением кредитного договора при условии, что там присутствует и заемщик и созаемщик, а жилье распределяется по долям.

Возмещение налогового вычета по процентам ипотечного кредита при долевой собственности осуществляется следующим образом.

При долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Причем передать свою долю возмещения другому правообладателю (например, жена мужу и наоборот) владелец не может.

То есть, правом на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту может воспользоваться каждый персонально. И не имеет значения, на кого из них оформлялись платежные документы (кто вносил оплату по кредиту и процентам).

Налоговый вычет между мужем и женой в таких случаях будет распределен так: если приобретенная квартира общедолевая, применяется подпункт 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, где сказано, что вычет будет рассчитан по долям каждого сособственника.

Когда квартира – общая собственность и доля каждого не определена, то вычет по ипотечным процентам рассчитывается пропорционально распределению между ними жилищного вычета: одному 60% а другому 40%. Или одному 70%, другому - 30%.

Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному долгу).